¿Las cuentas de ahorro pagan impuestos? Lo que dice el SII

Si tienes plata guardada, es normal preguntarse si las cuentas de ahorro pagan impuestos en Chile. La respuesta corta es que el dinero que tienes en el banco no paga impuestos por estar ahí. Lo que puede tributar son los intereses que esa cuenta te genera, y en la mayoría de los casos quedan exentos.

El detalle está en cuánto ganas en intereses y en qué otras rentas tienes durante el año. No es lo mismo recibir solo sueldo que trabajar a honorarios o tener arriendos, y esa diferencia decide si tienes que declarar algo en la operación renta.

Impuestos por tener dinero en el banco: el saldo no tributa, los intereses sí

El SII no cobra un impuesto por el saldo de tu cuenta, por mucho que tengas ahorrado. Lo que la ley grava son los intereses: para una persona natural son rentas de capitales mobiliarios y se suman a la base del Impuesto Global Complementario, el impuesto anual a la renta de las personas.

Además, no tributa todo el interés que ves en la cartola. Para efectos tributarios cuenta el interés real, es decir, lo que ganaste por encima de la inflación del periodo. La parte que solo compensa la subida de precios no se considera ganancia, así que el monto que llega al SII suele ser menor que el interés nominal. Si quieres saber cuánto te está rindiendo hoy tu ahorro, puedes calcular los intereses de tu cuenta de ahorro con la tasa que te paga el banco.

Ese cálculo tributario no lo haces tú. El banco informa al SII los intereses de cada cliente en una declaración jurada anual y te entrega un certificado con el detalle. Y una cosa es el saldo y otra el origen del dinero: si haces depósitos grandes, lo que te pueden pedir es justificar depósitos bancarios, que no tiene que ver con pagar impuestos por tus ahorros.

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Si tienes ahorros y solo recibes sueldo: la exención de 20 UTM

Si tus únicas rentas del año son sueldos, o eres pequeño contribuyente, los intereses de tus cuentas de ahorro y depósitos quedan exentos del Global Complementario mientras, sumados a los dividendos que hayas recibido, no superen 20 UTM del mes de diciembre. Con los valores recientes de la UTM, eso es algo más de $1,4 millones en intereses en todo el año.

En ese escenario, según el SII, ni siquiera estás obligado a declarar esos intereses en el Formulario 22. Por eso, para la gran mayoría de los trabajadores dependientes, la respuesta a si tienes que pagar impuestos por tener dinero en el banco es no.

Para dimensionarlo con un ejemplo: si tu cuenta te pagara un 4% anual, $5.000.000 ahorrados generarían unos $200.000 de intereses en un año. Para pasar el tope necesitarías tener en torno a $36 millones rindiendo a esa tasa durante todo el año, y aun así lo que se compara es el interés real, no el nominal.

Si superas el tope, la exención se pierde completa, no solo por el exceso. En ese caso debes declarar los intereses junto con tu sueldo en el Global Complementario, y el impuesto único que te retienen cada mes del sueldo se reconoce como crédito en ese cálculo.

Cuentas de ahorro e impuestos si trabajas a honorarios o tienes otras rentas

Si además del sueldo tienes honorarios, arriendos u otras rentas, la exención de 20 UTM no te aplica y los intereses de tu cuenta de ahorro se suman siempre a la base del Global Complementario.

Eso no significa que vayas a pagar. El Global Complementario tiene un primer tramo exento de 13,5 UTA, que equivale a más de $11 millones de renta anual. Si tu renta total, intereses incluidos, queda bajo ese tramo, esos intereses no te generan impuesto.

Si estás por encima, los intereses tributan con la tasa del tramo en que cae tu renta total, que sube a medida que ganas más. Es en este perfil donde los impuestos de tu cuenta de ahorro sí pesan, y donde vale la pena revisar con lupa el certificado del banco antes de confirmar la declaración.

Cómo declarar los intereses de tu cuenta de ahorro en el Formulario 22

Si te toca declarar, los intereses van en el F22 dentro de las rentas de capitales mobiliarios. No tienes que calcularlos a mano: el banco te entrega el certificado de intereses (para depósitos y cuentas de ahorro es el Certificado N°7) con el interés real del año, y esa misma información la recibe el SII.

Por eso la propuesta de declaración del SII suele traer esos montos cargados. Lo que te toca es contrastarlos con tu certificado, sobre todo si tienes cuentas en varios bancos o cooperativas, y corregir antes de enviar si algo no cuadra. Da lo mismo si tienes cuentas de ahorro de BancoEstado o en otra entidad: el procedimiento es el mismo, y también aplica a los intereses de los depósitos a plazo, que tributan con las mismas reglas.

Formulario 22

Beneficios tributarios para tu cuenta de ahorro: el artículo 54 bis

La ley sí tiene un incentivo pensado para quien ahorra: el artículo 54 bis de la Ley sobre Impuesto a la Renta. Permite que los intereses de depósitos a plazo, cuentas de ahorro y cuotas de fondos mutuos no se consideren percibidos, y por lo tanto no paguen Global Complementario, mientras no los retires y sigan ahorrados en instrumentos del mismo tipo.

No es una exención, es una postergación: cuando retiras, esos intereses tributan. Como alivio, la ley te deja calcular el impuesto con el promedio de las tasas más altas que te afectaron mientras mantuviste el ahorro, con un máximo de seis años. Para acogerte tienes que cumplir estas condiciones:

Pedirlo al invertir: le expresas a la entidad, al momento de hacer el depósito o abrir la cuenta, que quieres acoger ese ahorro al 54 bis.
Instrumento a tu nombre: debe ser unipersonal y nominativo, y emitido por una entidad fiscalizada y autorizada para ofrecerlo.
Tope anual: el ahorro acogido no puede superar 100 UTA al año, sumando todos tus instrumentos.

Antes de contar con este beneficio, confirma con tu banco que la cuenta o el depósito que te interesa se puede acoger. Y si escuchaste hablar del artículo 57 bis, ese régimen ya no admite nuevas inversiones desde 2017. Si lo que buscas es directamente pagar menos impuestos, el instrumento pensado para eso es el ahorro previsional voluntario, con su propio beneficio tributario del APV.

¿Vale la pena preocuparse por los impuestos de tu cuenta de ahorro?

Si recibes sueldo y tienes un ahorro de tamaño normal, honestamente no: los impuestos de las cuentas de ahorro casi nunca llegan a cobrarse. Con lo que pagan hoy las cuentas de ahorro, es difícil que tus intereses reales pasen de 20 UTM al año, y mientras no lo hagan ni siquiera tienes que declararlos. El impuesto no debería ser la razón para dejar de ahorrar ni para elegir una cuenta sobre otra: pesan mucho más la tasa, la comisión de mantención y qué tan rápido puedes sacar tu plata. Para eso sirve comparar las mejores cuentas de ahorro antes de abrir una.

La cosa cambia si trabajas a honorarios, tienes otras rentas o manejas saldos altos. Ahí sí conviene revisar el certificado cada año y, si no vas a tocar el dinero en un buen tiempo, preguntar por el 54 bis o evaluar si te conviene más un depósito a plazo o una cuenta de ahorro según cuándo vas a necesitar la plata.

Preguntas frecuentes sobre los impuestos de las cuentas de ahorro

¿Cuánto dinero puedo tener en el banco sin pagar impuestos?

No hay un límite para el saldo: puedes tener ahorrado el monto que quieras sin pagar impuestos por tenerlo. Las cuentas de ahorro pagan impuestos solo por los intereses que generan durante el año, y únicamente si superan los topes exentos. Por eso dos personas con el mismo saldo pueden tener situaciones tributarias distintas.

¿Si abro una cuenta de ahorro me cobran impuestos?

No. Abrir una cuenta de ahorro no tiene ningún impuesto asociado. Lo que sí puede existir es una comisión de mantención o un costo por giros, que cobra el banco según las condiciones del producto y que no tiene relación con el SII. El impuesto solo aparece sobre los intereses, y solo si superas los topes exentos.

¿Las cuentas remuneradas o las cuentas vista con intereses tributan igual?

Sí. Para el SII da lo mismo el nombre comercial del producto: si una cuenta vista, una cuenta remunerada o una cuenta de ahorro te paga intereses, esos intereses son rentas de capitales mobiliarios y siguen las mismas reglas, incluida la exención de 20 UTM cuando tus únicas rentas son sueldos.

¿Las cuentas de ahorro en UF pagan impuestos?

Tributan por el interés real, igual que las cuentas en pesos. El reajuste de la UF acompaña a la inflación, y para el SII la ganancia es solo lo que obtuviste por sobre la variación del IPC. Por eso el monto que se informa como renta suele ser bastante menor que lo que ves en la cartola.

¿Qué pasa si no declaro los intereses de mi cuenta de ahorro?

Si solo recibes sueldo y estás bajo las 20 UTM, no pasa nada: no estás obligado a declararlos. Si los superas, ten en cuenta que el banco ya informó esos intereses al SII, así que la diferencia aparece al cruzar la información y te pueden pedir rectificar la declaración y pagar el impuesto que faltó.

¿Las cuentas de ahorro pagan impuestos en Chile? Qué pasa con tu dinero en el banco