Los depósitos convenidos son aportes que acuerdas con tu empleador para mejorar tu pensión, y su gran atractivo es el beneficio tributario de hasta 900 UF al año.
A diferencia del APV, no se pueden retirar antes de jubilarse. Aquí te explicamos qué son, sus requisitos, cómo contratarlos y sus comisiones.
A diferencia del APV, no se pueden retirar antes de jubilarse. Aquí te explicamos qué son, sus requisitos, cómo contratarlos y sus comisiones.
Puntos clave
- Aporte acordado con el empleador para aumentar tu pensión.
- No constituyen renta hasta un tope de 900 UF al año.
- No se pueden retirar antes de la jubilación.
- Solo para trabajadores dependientes mayores de edad.
¿Qué son los depósitos convenidos?
Los depósitos convenidos son un complemento al ahorro obligatorio, acordado entre el trabajador y su empleador, cuyo objetivo es mejorar la pensión futura.
Son montos que el empleador deposita en una Administradora de Fondos de Pensiones (AFP) o institución autorizada, según un acuerdo firmado por ambas partes. Ese dinero va a tu cuenta de capitalización individual con el único propósito de aumentar o anticipar tu pensión de vejez, y forma parte de las cotizaciones voluntarias.
Son montos que el empleador deposita en una Administradora de Fondos de Pensiones (AFP) o institución autorizada, según un acuerdo firmado por ambas partes. Ese dinero va a tu cuenta de capitalización individual con el único propósito de aumentar o anticipar tu pensión de vejez, y forma parte de las cotizaciones voluntarias.
Características de los depósitos convenidos
- Son de cargo del empleador, previo acuerdo con el trabajador.
- No constituyen remuneración para ningún efecto legal.
- No constituyen renta para fines tributarios, hasta un límite de 900 UF al año.
- Se pueden pactar como un monto fijo único, un monto fijo mensual o un porcentaje de la remuneración imponible.
- Puedes invertirlos en el multifondo que elijas, según tu etapa y tu tolerancia al riesgo.
- Puedes distribuir el ahorro en hasta dos fondos a la vez.
- Si estás con licencia médica, el empleador debe seguir pagando el depósito con normalidad.
- Puedes traspasarlo a cualquier AFP, sin necesidad de estar afiliado a ella.
Una diferencia clave con el Ahorro Previsional Voluntario (APV) es que los depósitos convenidos no se pueden retirar antes de la pensión: solo se traspasan a tu cuenta de capitalización individual.
¿Cuáles son los requisitos de los depósitos convenidos?
Tienen muy pocas trabas. Solo hay dos requisitos:
- Ser mayor de edad (más de 18 años).
- Ser trabajador dependiente. Los trabajadores independientes no pueden optar a uno, aunque estén afiliados a una AFP.
Cómo contratar depósitos convenidos
Para acceder al beneficio, el trabajador debe suscribir con su empleador el formulario "Convenio de Depósitos Voluntarios", ya sea en el lugar de trabajo, en una AFP u otra institución autorizada. El convenio rige desde el primer día del mes siguiente a la suscripción y afecta las remuneraciones devengadas ese mes.
Un depósito convenido se puede contratar no solo en una AFP, sino en cualquier entidad autorizada por la Comisión para el Mercado Financiero (CMF). Algunas instituciones autorizadas son:
- Administradoras de Fondos de Pensiones (AFP)
- Bancos
- Administradoras de fondos mutuos
- Administradoras de fondos de inversión
- Compañías de seguros
- Administradoras de fondos para la vivienda
- Corredores de bolsa
¿Cuáles son las comisiones de los depósitos convenidos?
Según la normativa vigente, las entidades que administran los depósitos convenidos tienen derecho a una comisión, que corresponde a un porcentaje sobre los recursos administrados y a una suma fija por operación en las transferencias hacia instituciones autorizadas u otras AFP. Por el traspaso de saldos, total o parcial, hacia otra AFP o institución autorizada no se cobra comisión.
Se pueden convenir tres formas de pago:
- Un monto fijo pagado en una sola oportunidad por el empleador.
- Un monto fijo mensual, trimestral o semestral, en UF o en pesos.
- Un porcentaje mensual sobre la remuneración imponible.
¿Cuáles son los beneficios de los depósitos convenidos?
El principal beneficio es que aumentan tu ahorro para la pensión y te obligan a mantener el monto dentro de tus cotizaciones, a diferencia del APV, del que sí puedes hacer retiros. Son especialmente atractivos para rentas altas: puedes preferir recibir un depósito convenido en vez de una parte de tu remuneración o un bono, y así aprovechar la exención de hasta 900 UF. Cuando llegue tu jubilación, recuerda revisar el calendario de pago de las AFP.
Para sacarles el máximo partido, elige bien el multifondo. En Rankia te ayudamos con la elección del fondo de AFP más conveniente, y también puedes comparar las mejores AFP de Chile.
Qué debes recordar sobre los depósitos convenidos
Los depósitos convenidos son una herramienta potente para reforzar la pensión con ventaja tributaria de hasta 900 UF, pensada sobre todo para quien tiene capacidad de ahorro y no necesita liquidez, ya que no se pueden retirar antes de jubilarse.
Antes de pactarlos con tu empleador, define el monto y el multifondo acorde a tu horizonte.
Antes de pactarlos con tu empleador, define el monto y el multifondo acorde a tu horizonte.
Preguntas Frecuentes sobre los depósitos convenidos
Son aportes que acuerdas con tu empleador y que se depositan en tu cuenta de capitalización individual con el fin de aumentar o anticipar tu pensión. Forman parte de las cotizaciones voluntarias y no se pueden retirar antes de jubilarte.
Los depósitos convenidos no constituyen renta hasta un tope de 900 UF al año. Si aportas por sobre ese límite, la parte que lo supera queda afecta a impuesto. El tope de 900 UF sigue vigente en 2026.
El APV lo puedes retirar antes de jubilarte con el tratamiento tributario que corresponda, mientras que los depósitos convenidos quedan inmovilizados hasta la pensión. Además, el depósito convenido siempre es de cargo del empleador.
Pueden contratarlo los trabajadores dependientes mayores de edad, previo acuerdo con su empleador. Los trabajadores independientes no pueden acceder a este beneficio aunque estén afiliados a una AFP.
No. Los fondos de los depósitos convenidos no se pueden retirar antes de la jubilación bajo ninguna circunstancia; solo se traspasan a tu cuenta de capitalización individual para financiar la pensión.
Fuentes citadas
