Los depósitos convenidos son una de las alternativas del Ahorro Previsional Voluntario (APV): montos que acuerdan trabajador y empleador para aumentar la futura pensión. Su gran particularidad es que no se pueden retirar antes de pensionarte. Aquí te explicamos cómo funcionan, cuándo y cómo se pueden retirar, y qué tener en cuenta con el tope de 900 UF.
Puntos clave
- Los depósitos convenidos van a tu cuenta obligatoria de la AFP.
- No se pueden retirar antes de pensionarte.
- Solo se retiran como Excedente de Libre Disposición al jubilar.
- Tienen beneficio tributario hasta 900 UF al año.
¿Qué son los depósitos convenidos?
Son montos acordados entre el empleador y el trabajador que se depositan en la cuenta de capitalización individual de la AFP, con el objetivo de mejorar o anticipar la pensión. Pueden pactarse como una suma única, un monto fijo mensual o un porcentaje de la remuneración imponible.
Tienen un beneficio tributario de hasta 900 UF al año: hasta ese tope no constituyen renta ni pagan impuesto. Los aportes que superen las 900 UF anuales pierden ese beneficio y tributan con Impuesto Único de Segunda Categoría o Impuesto Global Complementario.
¿Cómo puedo retirar los depósitos convenidos?
Como los depósitos convenidos ingresan a la cuenta de capitalización individual, no pueden retirarse antes de pensionarte. En esto se diferencian de las cotizaciones voluntarias y del APV, que sí admiten retiros parciales o totales.
La única forma de retirarlos es como Excedente de Libre Disposición, es decir, el saldo que queda en tu cuenta una vez que financias tu pensión, siempre que se cumplan los requisitos:
- Tener al menos 10 años de afiliación en algún sistema previsional.
- Que tus fondos permitan financiar una pensión de al menos el 70% del promedio de tus remuneraciones imponibles, sin superar el tope legal vigente.
- Los inválidos parciales con derecho a pensión solo pueden retirarlo usando su saldo retenido y financiando una pensión de invalidez total de al menos el 70% del ingreso base.
- Quienes ya están pensionados en el sistema antiguo deben alcanzar, sumadas ambas pensiones, el 70% del promedio actualizado de sus últimas diez años de remuneraciones (según el DL 3.500).
Si retiras los depósitos convenidos como Excedente de Libre Disposición, deberás pagar el impuesto que corresponda según la ley.
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¿Te conviene ahorrar con depósitos convenidos?
Los depósitos convenidos son una buena herramienta para subir tu pensión con beneficio tributario hasta 900 UF al año, pero tienen una contra clara: no puedes tocar ese dinero hasta jubilarte, y solo como Excedente de Libre Disposición. Si crees que podrías necesitar tus ahorros antes, evalúa el APV o la Cuenta 2, que sí permiten retiros.
Preguntas frecuentes sobre los depósitos convenidos
No. Los depósitos convenidos solo pueden retirarse una vez pensionado, como Excedente de Libre Disposición, cumpliendo los requisitos de ley.
Es el saldo que queda en tu cuenta individual después de financiar tu pensión y que puedes retirar si cumples los requisitos, como tener al menos 10 años de afiliación.
Tienen beneficio tributario hasta 900 UF al año; sobre ese tope tributan, y al retirarse como Excedente de Libre Disposición pagan el impuesto que corresponda.
Las cotizaciones voluntarias, el APV y la Cuenta 2 sí permiten retiros antes de pensionarte, a diferencia de los depósitos convenidos.
Fuentes consultadas
