Hoy varios bancos y empresas ofrecen este servicio en Chile. Aquí verás qué es el leasing, quiénes intervienen, sus tipos, qué empresas de leasing hay en Chile y cómo tributa.
Puntos clave
- El leasing es un arrendamiento financiero con opción de compra al final.
- Hay leasing mobiliario, inmobiliario y lease back.
- Lo ofrecen los principales bancos y empresas financieras del país.
- Permite recuperar el IVA de las cuotas y depreciar el activo.
¿Qué es el leasing?
El leasing es un servicio financiero que responde a las necesidades de financiamiento de bienes de capital, orientado principalmente a las empresas.
El leasing financiero consiste en el arrendamiento de bienes de capital por un tiempo acordado, durante el cual el arrendatario paga una renta a la compañía de leasing o al banco (arrendador) a cambio del derecho a usar el bien. Cuando el contrato finaliza, el arrendatario puede comprar el bien, renovar el contrato o devolverlo.
¿Quiénes intervienen en la operación de leasing?
- El arrendatario: quien arrienda el bien para disponer de él y puede adquirirlo si ejerce la opción de compra.
- El proveedor: quien vende el bien a la entidad de leasing. El arrendatario elige el bien y el proveedor, y la entidad lo adquiere.
- La empresa de leasing: actúa como intermediario. Puede ser una sociedad especializada o un banco.
ACHEL: Asociación Chilena de Leasing
ACHEL es la Asociación Chilena de Leasing, con más de 40 años en el mercado nacional, que agrupa a bancos y empresas dedicadas al leasing. A través de sus asociados ofrece una amplia línea de productos financieros de forma ágil y personalizada, apoyada en su experiencia y conocimiento del mercado. La nómina de asociados se actualiza periódicamente en su sitio oficial.
Tipos de leasing
- Leasing mobiliario: financia bienes de capital como vehículos de transporte, maquinaria en general y equipos médicos o computacionales.
- Leasing inmobiliario: financia la adquisición de bienes inmuebles con destino comercial (casa matriz, galpón industrial, fábrica). Suele financiar el 100% del menor valor entre la tasación comercial y el precio de compraventa, con un plazo no inferior a 5 años, y es el más flexible en plazos, monedas y periodicidad.
- Lease back: permite transformar un activo fijo en capital de trabajo vendiendo una maquinaria o activo y arrendándolo de vuelta por un periodo, con opción de recomprarlo al final. La operatoria es igual a la del leasing tradicional, pero el vendedor del bien es el propio arrendatario.
Empresas de leasing en Chile
Los principales bancos y empresas que ofrecen servicios de leasing en Chile son:
- BCI: leasing inmobiliario y construcción, mobiliario, maquinaria, flotas, importación y lease back.
- Banco de Chile: leasing para grandes empresas y, para pymes, leasing inmobiliario y mobiliario.
- BancoEstado: leasing financiero, inmobiliario y lease back, con plazos ajustables a la inversión, en pesos, UF y dólar.
- Banco Security: leasing mobiliario, inmobiliario y lease back, financiando el 100% de bienes de capital e inmuebles.
- Banco BICE: leasing inmobiliario, mobiliario, lease back y estructurado, con condiciones favorables para el leasing de importación.
- Scotiabank: leasing mobiliario e inmobiliario y lease back (tras la integración de la antigua operación de BBVA Chile).
- Banco Internacional: leasing inmobiliario, de equipos, construcción, minería, vehículos, equipos médicos e industrial.
- Incofin: leasing financiero, de importación y lease back.
- Forum: especializada en financiamiento automotriz, con créditos y contratos de leasing.
- Tanner Servicios Financieros: leasing vendor y leasing para empresas, financiando software, hardware, equipos médicos y maquinaria.
- DLL (De Lage Landen): leasing para maquinaria pesada, equipo industrial, de transporte, agrícola y de tecnología.
Ventajas del leasing para pymes y grandes empresas
El leasing está orientado a las empresas, pero también lo usan profesionales independientes y pequeños empresarios. Sus principales ventajas son:
- Los bienes cuentan con seguros que resguardan la inversión.
- Permite estructurar pagos periódicos según la liquidez del cliente.
- El marco legal permite la depreciación acelerada de los activos.
- Ofrece libertad para elegir proveedores y bienes.
- Para las grandes empresas suma agilidad de aprobación, flexibilidad y ventajas tributarias.
Antes de decidir entre arrendar o comprar el bien, conviene comparar el costo financiero de cada opción; una forma de hacerlo es calcular la tasa interna de retorno (TIR) de la operación.
Tributación del leasing: ¿se puede recuperar el IVA?
Cuando se adquieren bienes afectos a IVA, este se recupera mes a mes, ya que por cada cuota pagada el arrendador emite una factura. En el caso de los bienes raíces, solo se puede recuperar en algunos casos:
- Oficinas, locales comerciales y propiedades industriales: el contrato queda afecto a IVA cuando el inmueble o las instalaciones permiten ejercer una actividad comercial o industrial.
- Terrenos: por sí solos no están afectos a IVA; sí lo están cuando se asocian a un proyecto de construcción que permita desarrollar una actividad comercial o industrial.
- Transportistas: solo cuando se financian camiones para transporte internacional, con autorización especial del arrendador y un seguro que cubra siniestros fuera del país.
Por qué el leasing gana terreno en Chile
El leasing se ha consolidado como una alternativa flexible para que las empresas adquieran maquinaria, equipos, vehículos o inmuebles sin inmovilizar todo su capital. Si tu empresa necesita crecer pero no quiere comprometer su liquidez, compara las condiciones de varias entidades, revisa el tratamiento tributario y elige el tipo de leasing que mejor se ajuste a tu flujo de caja.
Preguntas frecuentes sobre el leasing
El leasing es un arrendamiento financiero de bienes de capital por un plazo acordado, en el que el arrendatario paga cuotas y, al final, puede comprar el bien, renovar el contrato o devolverlo.
En Chile existen tres tipos principales: leasing mobiliario (maquinaria, vehículos, equipos), leasing inmobiliario (inmuebles con destino comercial) y lease back (venta de un activo propio para arrendarlo de vuelta).
Lo ofrecen los principales bancos (BCI, Banco de Chile, BancoEstado, Security, BICE, Scotiabank, Internacional) y empresas financieras como Incofin, Forum, Tanner y DLL.
Sí. El IVA se recupera mes a mes, ya que por cada cuota el arrendador emite una factura. En bienes raíces solo se recupera en ciertos casos, según el destino comercial o industrial del inmueble.
