¿Qué es el factoring?

El factoring una herramienta financiera que permite a las empresas, obtener liquidez a través de la cesión de cuentas a cobrar pertenecientes a clientes, como facturas, letras, contratos, etc., esta cesión de gestión a una tercera empresa de Factoring, permite transformar cuentas de plazo en contado y delegar la gestión de cobros con un ahorro de tiempo y dinero. Este instrumento financiero se ha visto potenciado por la Ley 19.983 promulgada en abril de 2005 donde se delimitan de forma mas clara las obligaciones de los emisores y tenedores de una factura.

 

¿Qué es el factoring?

 


La empresa que realiza el factoring puede asumir el riesgo o no de los deudores, este apartado debe quedar muy claro al realizar el contrato de factoring. Esta modalidad de crédito es muy utilizado por pequeñas y medianas empresas.

El origen del factoring se remonta a Inglaterra en el siglo XVII cuando se cedían los cobros de la manufacturera textil, a empresarios norteamericanos que asumían el riesgo comercial de las ventas y al adelanto de los cobros  a las empresas exportadoras de Inglaterra.

 

Participantes del factoring

Los participantes del factoring son los siguientes:

  • Vendedor, cliente o cedente  de los derechos de cobro
  • Empresa de factoring, factor o cesionario
  • Deudor o cedido

Si es una modalidad de factoring a la exportación, las compañías de seguros también participan en el contrato de factoring.

 


¿Cómo funciona el factoring?

El proceso del factoring es el siguiente:

  1. La empresa (cliente) cede sus facturas por cobrar y cartera de clientes a una empresa de Factoring
  2. La empresa de factoring realiza un análisis financiero y un estudio de riesgos y designa una línea de crédito y cupo por deudor.
  3. La empresa de factoring anuncia al deudor de la cesión de las facturas.
  4. La empresa de Factoring anticipa el monto a su cliente.
  5. La empresa deudora abona el monto a la empresa de Factoring.

 

Proceso de factoring

Productos incluidos en el Factoring

Los productos incluidos en el factoring son los siguientes:

  • Facturas
  • Bonos médicos
  • letras
  • Saldos de precio
  • Arriendos
  • Pagarés

 

Tipos de factoring

Los tipos de factoring a los que podemos tener acceso son los siguientes:

  • Factoring sin garantía o sin recurso. La empresa de factoring asume totalmente el riesgo de incobrabilidad del deudor.
  • Factoring con garantía o con recurso. Las empresas que desarrollan esta modalidad de factoring no asumen el riesgo de impago del deudor
  • Factoring doméstico: Operaciones de compra-venta dentro del país
  • Factoring de exportación: En créditos de ventas a otro país, está presenta la compañía aseguradora.
  • Factoring corporativo: Es la cesión total de las cuentas de la empresa, incluyendo cobros y pagos.
  • Factoring de créditos por ventas futuras.


Ventajas del factoring

Las ventajas del factoring son:

  • Recibir anticipos de créditos
  • Ahorro de tiempo en la gestión de cobros
  • Es una fuente de financiación para la empresa
  • Se simplifica la contabilidad
  • Se asegura unas entradas de dinero constantes y conocidas
  • Reduce en endeudamiento de la empresa
  • Saneamiento cartera de clientes


Inconvenientes del factoring

Los inconvenientes del factoring son:

  • No es un método que proporciona financiación a largo plazo
  • Algunos deudores no son aceptados por la compañía de factoring
  • El factor elegirá las cuentas a cobrar mas solventes o de mayor calidad
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