Profesional factura a S.L.U. tras cobrar Provisión de fondos

3 respuestas
Profesional factura a S.L.U. tras cobrar Provisión de fondos
Profesional factura a S.L.U. tras cobrar Provisión de fondos
#1

Profesional factura a S.L.U. tras cobrar Provisión de fondos

Hola!
Soy aparejador y trabajo por cuenta ajena. No obstante hace un mes me salió una peritación, y tras darme de alta en Hacienda con el modelo 037 (no en la S.S. porque es un trabajo esporádico y el único del año), adelanté al cliente (una S.L.U.) una provisión de fondos de 1573 €.
Realicé el trabajo tras cobrar la provisión de los 1573 €, y ahora debo suministrar una factura, y por lo que he leído debo aplicar + 21% IVA, y -21% IRPF, pero no tengo claro cual es la base imponible que debo considerar: 1300 o 1573 Euros?
Es decir: 1300 + 273 (21% IVA) -273 (21% IRPF)
O 1573 +330,73 (21% IVA) - 330,73 (21% IRPF)
Entiendo que debería ser 1300, pero no estoy seguro.
Por favor, aclárame esto.
Gracias de antemano

#2

Re: Profesional factura a S.L.U. tras cobrar Provisión de fondos

Quienes no lo sabemos somos los demás... Tú eres quien tuviste que pactar el importe.

Yo creo que deberías tomar como base los 1573€, si no, tendrías que devolver parte de la provisión a la empresa.

Salu2.

#3

Re: Profesional factura a S.L.U. tras cobrar Provisión de fondos

No se aclaró si incluía IVA o no. En la empresa en que trabajo siempre hablamos de importes netos sin IVA, ya que el IVA luego es compensado, pero este es mi primer trabajo freelance y no sé como plantearlo.
En principio creo que lo correcto es aplicar el IVA sobre los 1573 €, ya que así me facturó un procurador en un juicio particular que tuve el año pasado. Es decir:
HONORARIOS+IVA-PROVISIÓN DE FONDOS (-IRPF en mi caso por ser el cliente una empresa)
En fin espero que no hay ningún problema. Gracias.

#4

Re: Profesional factura a S.L.U. tras cobrar Provisión de fondos

Si acabas de darte de alta, puede optar por retener el 9% en vez del 21%.