¿Nos visitas desde USA? Entra a tu página Rankia.us.
IRPF, declaración de la renta

Conoce en detalle todo lo referente al IRPF y la declaración de la renta

Guía de Fiscalidad de Rankia Descárgala ahora

Cómo ahorrar en la Declaración de la Renta 2014: planificación tras la Reforma Fiscal

El 2014 es un año muy importante desde el punto de vista de la planificación fiscal. Aunque todavía no conocemos los textos definitivos de la Reforma Fiscal que entrará en vigor escalonadamente en 2015, si queremos aprovechar un tratamiento fiscal más favorable antes de la reforma fiscal 2015, debemos de pisar el acelerador y realizar ciertas operaciones que nos permitirán pagar menos en el IRPF de los próximos años.

ahorro fiscal Declaración de la Renta 2014

Por este motivo, de aquí hasta el final de año es el momento idóneo para decidir si anticipar determinadas operaciones o retrasarlas al año siguiente, y así ahorrar en la factura fiscal del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF).

A continuación os dejamos algunas recomendaciones para realizar una correcta planificación fiscal tras la Reforma Fiscal


1. ¿Vender la casa antes o después de la reforma fiscal?

Dependiendo de cada caso, será más ventajoso fiscalmente vender un inmueble en el 2014 o en el 2015 o amortizar una hipoteca.

Vende un inmueble con más de 20 años.

Con la reforma fiscal van a desaparecer los coeficientes de actualización y los coeficientes reductores que se aplican a aquellos inmuebles adquiridos antes del 31 de diciembre de 1994. Por eso, si tienes en mente vender o donar un inmueble, es mejor hacerlo durante los últimos días de 2014, ya que esto supondrá un ahorro fiscal importante en la declaración de la renta y no olvides, 

Esperar a 2015, tendrá sobrecoste.

 

Amortiza la hipoteca por anticipado.

Si compraste tu vivienda habitual antes del 1 de Enero de 2013 con una hipoteca y has tenido derecho a aplicar la deducción por compra de vivienda habitual durante algún año, donde te deducías el 15% de lo pagado para comprar la vivienda con un máximo de 9.040€.

En este caso será conveniente revisar si durante el año 2014 se ha llegado al límite de los 9.040€ y si no es así, amortizar por anticipado la cantidad necesaria para llegar a este límite y aprovechar al máximo la deducción por compra. Al hacer el cálculo se deben tener en cuenta las comisiones que se cobra el banco por amortizar ya que se integran en la base de la deducción.

Se puede utilizar un simulador de la Declaración de la Renta que crea a Agencia Tributaria para calcular estos importes, suele estar disponible a final de año.


No vendas un inmueble si pronto tendrás 65 años.

Aquel contribuyente con 65 años o más queda exento de tributar por la ganancia patrimonial obtenida con la venta de la vivienda habitual. Si la vivienda está a nombre de 2 o más personas, todos los titulares de la vivienda deberán tener más de 65 años para poder aplicar esta exención.


Alquila tu vivienda habitual antes del 2015.

Si no tienes una vivienda en propiedad y decides alquilar una vivienda habitual, hazlo antes de 2015, ya que para los contratos de alquiler de vivienda habitual firmados después del 1 de enero de 2015, no se podrá aplicar la deducción por alquiler de vivienda habitual.

En cambio, aquellos inquilinos que hayan firmado antes de 2015, podrán seguir beneficiándose de la deducción del 10,05% de la renta de alquiler pagada, siempre que la base imponible del contribuyente sea menor de 24.107,20€


2. ¿Vender las acciones antes o después de 2015?

Todas las inversiones que generen ganancias patrimoniales (acciones, fondos de inversión, CFDs...) sufren una modificación en su tributación con la reforma fiscal que es interesante analizar.


Vende los activos con ganancias comprados antes del 31 de diciembre de 1994.

Con la reforma fiscal desaparecen los coeficientes reductores del 25% y el 14,28% anual que se aplican a ganancias en acciones y en fondos de inversión adquiridos antes de 1995. Por eso, es interesante venderlos antes de 2015 para aplicar estos coeficientes a la ganancia patrimonial generada en la Declaración de la Renta de 2014.
 

No vendas activos con ganancias comprados hace menos de un año.

Excepto en el caso en que se hayan tenido muchas pérdidas patrimoniales en 2014 y sea interesante la compensación de ellas, no vendas activos con ganancias comprados hace menos de un año ya que en 2014 estas ganancias tributan en la base imponible general y a partir de 2015 tributarán en la base imponible del ahorro a un tipo menor. A partir de 2015 las ganancias que deriven de transmisiones tributan todas a los tipos del ahorro, sea cual sea su período de generación. 


No vendas activos con ganancias comprados hace más de un año.

Aunque las ganancias patrimoniales a más de un año tributan en la base imponible del ahorro en 2014, en la declaración de la renta de 2015 lo harán a un tipo menor, y en la de 2016 a un tipo todavía menor, así que si es posible retrasa la venta de estos activos con descuento.

En la mayoría de casos convendrá diferir la imputación de rentas a 2015 y, más aún, al año 2016. 


Vende activos con pérdidas en 2014.

Con esta venta generarás una pérdida patrimonial para poder compensar con ganancias. Sólo podrás compensar entre sí pérdidas y ganancias generadas en un mismo período (menos de un año o más de un año). Si finalmente esta pérdida no se compensa, se podrá compensar en los próximos 4 años, y por tanto, este año, en la Declaración de la Renta de 2014, será el último año en que se podrá compensar pérdidas del 2010.

Si tienes un fondo de inversión con pérdidas, es mejor venderlo y materializar las pérdidas para poder compensar con otras ganancias que traspasarlo.

 

3. ¿Recatar el plan de pensiones en 2014 o en 2015?

 

Retrasa el rescate del plan de pensiones.

Si a 31 de diciembre de 2014 eres titular de un plan de pensiones y ya acaeció antes la contingencia para cobrarlo, y además has aportado primas desde antes del 1 de enero de 2007, al rescatar el plan de pensiones podrás aplicar la reducción del 40% sobre las prestaciones correspondientes a las primas aportadas hasta 31 de diciembre de 2006, retrasa el rescate del plan de pensiones a 2015 o más tarde, para aprovechar la rebaja de las tarifas.

Si la contingencia para poder cobrar el plan de pensiones se produjo en años anteriores a 2009, deberás rescatar el Plan de pensiones como máximo, antes del 31 de diciembre de 2016.

Si la contingencia se produjo desde 2009 a 2014, deberás rescatar el Plan de pensiones como máximo, antes del 31 de diciembre del octavo año siguiente al que se produjo la contingencia. 


Rescata el seguro de vida contratado antes del 2006

Los rendimientos de los seguros de vida se beneficiaban de una deducción fiscal que se suprimió. Para suavizar este cambio fiscal, se creó una compensación que beneficiaba a los seguros de vida contratados antes del 20 de enero de 2006.

Con la reforma fiscal, en la Declaración de la Renta de 2015 se suprime esta compensación, por ello, si tienes un seguro de vida con estas condiciones conviene que lo rescates durante el 2014

Guía de Fiscalidad y utilidades para la Declaración de la Renta 2017

¡Todos aquello que tienen dudas sobre la Declaración de la Renta! Con esta guía de fiscalidad  podrás consultar los aspectos más importantes de las Declaración de la Renta y los impuestos.

Descubre si estás obligado a hacer tu Declaración de la Renta 2017 con nuestra utilidad: ¿Estoy obligado a hacer la Declaración de la Renta 2017?

  1. #1

    Estopeles

    En el punto 2, apartado 3º tienes una errata en el año.

    Información muy interesante a tener en cuenta. Gracias.

  2. #2

    Amparo Sisternes

    en respuesta a Estopeles
    Ver mensaje de Estopeles

    Gracias por el aviso! Parece que toca ponerse las pilas de cara a final de año y acelerar o atrasar algunas de las operaciones previstas para pagar menos en la Declaración de la Renta.

    Mañana publicaremos algunos consejos para ahorrar en el Impuesto de Sociedades 2014.

    Saludos,

  3. #3

    al.rodrigo

    Puntualizaciones.

    Según enmiendas introducidas por el Grupo Popular el 31/10/2014 se rescatan parcialmente los coeficientes de abatimiento para las ganancias realizadas en la venta de bienes adquiridos antes del 31/12/1994, funcionando como una especie de "hucha" por contribuyente en la que se tienen en cuenta los valores de transmisión de esos bienes desde el 01/01/2015, permitiéndose la aplicación de los coeficientes hasta que la suma de esos valores de venta llegue a 400.000 euros.

    En Planes de Pensiones, para contingencias acaecidas antes de 2009, se podrá aplicar la reducción del 40% hasta el 31/12/2018 según modificación introducida en el Proyecto durante su tramitación en el Congreso, al haberse admitido una enmienda de CIU.

    En el tema de seguros de vida y la desaparición de la compensación fiscal. Antes de hablar de un rescate por el cambio de fiscalidad, conviene que cada uno haga números. Y es que la rentabilidad (dependiendo del año en el que se contrató el seguro) del seguro podría no encontrarse ahora. Es verdad que si no se rescata se pagarán más impuestos pero puede que la rentabilidad que falta por obtener no se pueda conseguir en ningún otro sitio.

    Saludos.

  4. #4

    Amparo Sisternes

    en respuesta a al.rodrigo
    Ver mensaje de al.rodrigo

    Gracias por el comentario al.rodrigo, ¿lo de los coeficientes de abatimiento ya es definitivo? Había escuchado hablar algo de ello, pero hasta que no esté la reforma fiscal aprobada no sabremos las medidas definitivas.

    Por supuesto, estas recomendaciones son muy generales y cada uno debe hacer cálculos y analizar su situación concreta.
    De todos modos, pronto la Agencia Tributaria lanzará el simulador de la Declaración de la Renta 2014, una herramienta que nos ayudará también a calcular el impuesto del IRPF del próximo año.

    Saludos,

  5. #5

    al.rodrigo

    en respuesta a Amparo Sisternes
    Ver mensaje de Amparo Sisternes

    No, no es definitivo como no es nada definitivo. Sin embargo, es una enmienda del Grupo Popular, con lo que salvo que el propio grupo cambie de parecer en el último momento (cosa que tampoco sería de extrañar) será aprobado.

    El Pleno en el Senado se celebra mañana, así que a esperar. Del Senado saldrá una publicación con lo que llegó del Congreso y al lado lo que se modifica en el Senado, de camino al Congreso. En el Congreso se deben de ratificar o echar hacia atrás las modificaciones del Senado, pero sólo eso, de lo que salga en el Senado ya no puede modificarse nada (sólo ratificar o echar atrás la modificación del Senado).

    Se me olvidó, así que vuelvo a actualizar. Si no estoy equivocado la fecha límite para que la Ley salga publicada en el BOE es el 13 de diciembre.

    Saludos.

  6. #6

    genda

    Hola muchas gracias por la información.

    El punto de "vende activos con pérdidas en 2014",
    no entiendo muy bien. que quieres decir que es mejor si hay pérdidas materializarlas este año 2014?
    y si queda alguna cantidad pendiente negativa compensarlas en ejercicios próximos?
    Pero eso será igual que biene siendo hasta el momento verdad?

    gracias

  7. #7

    Microlector

    Sobre los "coeficientes de abatimiento" ahora dicen que se eliminaran solo en el caso de que la compra o donación de la casa sea superior a 400.000 euros

    Se sabe ya si esto es seguro?

  8. #8

    Rafaelavila

    Hola...buen resumen. En el apartado 2 punto 4, creo que las perdidas patrimoniales de menos de un año se pueden compensar con otras ganancias patrimoniales y, si no , con hasta el 10% de la base imponible . Es correcto?

  9. #9

    Potero22

    Buenas , de lo que he leído me queda una duda. A partir del año que viene 2015, las minusvalías que se generen y que no se pudieran compensar con ganancias EN ESE EJERCICIO, NO SE PODRÁn DIFERIR O COMPENSAR EN LOS 4 AÑOS SIGUIENTES??????
    gracias

  10. #10

    Amparo Sisternes

    en respuesta a Microlector
    Ver mensaje de Microlector

    Hola, todavía no es seguro. Lo ha comentado al.rodrigo, es una enmienda del Grupo Popular que se tratará hoy en el Senado, pero no se aprobará hasta el 13 de diciembre de 2014.

    Saludos,

  11. #11

    Amparo Sisternes

    en respuesta a Rafaelavila
    Ver mensaje de Rafaelavila

    Buenos días,

    En la Declaración de la Renta de 2014, si has tenido pérdidas patrimoniales con periodo de generación a corto plazo (menos de un año), las podrás compensar con ganancias patrimoniales de menos de un año. Si hay parte excedente, se podrá compensar con el 10% de las rentas de la base general y la parte excedente, los 4 próximos años.

    En este artículo se explica mejor: ¿Cómo tributarán en 2014 las plusvalías generadas en menos de un año?

    Saludos,

  12. #12

    Amparo Sisternes

    en respuesta a Potero22
    Ver mensaje de Potero22

    Bienvenido a Rankia,

    Si, para el IRPF, las pérdidas que nos queden pendientes de compensar en el año 2015, se podrán compensar en los 4 ejercicios siguientes. Este límite no se modifica con la reforma fiscal.

    Saludos,

  13. #13

    Amparo Sisternes

    en respuesta a genda
    Ver mensaje de genda

    Buenos días Genda,

    Si, será igual los próximos años, ya que podremos seguir compensando las pérdidas con ganancias.
    Recomendamos Vender activos con pérdidas en 2014 porque las ganancias en la Declaración de la Renta de 2014 tributan a un tipo marginal que los próximos años 2015 y 2016.

    En la Declaración de la Renta de 2014, tributaremos en la base general (un tipo marginal entre el 24 y el 52%) aquellas ganancias patrimoniales generadas a corto plazo, y en la imponible aquellas ganancias patrimoniales generadas a largo plazo. En cambio, en 2015 la presión fiscal de estas ganancias se reduce un poco ya que todas ellas tributan en la base imponible y los tipos marginales se reducen del 21% - 27% al 20% - 24%.

    En este artículo comentábamos situaciones al respecto: ¿Generar minusvalías antes o después de 2015? Reforma fiscal

    Un saludo,

  14. #15

    al.rodrigo

    en respuesta a al.rodrigo
    Ver mensaje de al.rodrigo

    Visto el Informe de la Ponencia, disponible el en BOCG de hoy, ya es un poco más definitivo. Se han aprobado todas las enmiendas del Grupo Popular, aunque sólo las de este Grupo (salvo tres enmiendas de CIU y Grupo Mixto que hacen una corrección técnica).

    Ya sólo queda el teatro, digo el pleno en el Senado (creo no habrá sorpresas de última hora) y el regreso al Congreso.

    Saludos.

  15. #16

    al.rodrigo

    en respuesta a al.rodrigo
    Ver mensaje de al.rodrigo

    Ayer se aprobaron en el Congreso todas las enmiendas del Senado, por tanto, ya sólo queda la publicación en el BOE, pero puede darse como definitivo.

    Saludos.

  16. #17

    al.rodrigo

    en respuesta a al.rodrigo
    Ver mensaje de al.rodrigo

    Ya es definitivo, publicado en el BOE de hoy.

    Saludos.

Autor del blog

  • Rankia

    Portavoz oficial de la empresa editora de este sitio web Rankia

Envía tu consulta


Sitios que sigo