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IRPF, declaración de la renta

Conoce en detalle todo lo referente al IRPF y la declaración de la renta

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Declaración de la renta 2017 (IRPF campaña año 2018): calendario, cómo solicitar el borrador, ¿tengo que declarar?

El 4 de abrirl dio comienzo la campaña de la declaración de la renta referida al ejercicio fiscal 2017, que se presentará en 2018. Desde el 4 de abril hasta el 27 de junio de 2018, podremos solicitar y presentar por internet el borrador de la declaración de la renta 2017 (IRPF campaña año 2018). Desde las primeras semanas de mayo, será posible solicitar cita previa para la realización de declaraciones y modificación de borradores en oficinas de la Agencia Tributaria.

Este año, la Agencia Tributaria ha lanzado una nueva app para móviles para que podáis conocer vuestros datos fiscales y solicitar el nº de referencia para gestionar la declaración de la Renta 2017. La app está disponible tanto para Android como para iOS

 

Borrador de la renta 2018


Calendario presentación Declaración de la Renta año 2018

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¿Cuál es el estado de mi Declaración de la Renta?

Una vez realizada y presentada la Declaración de la Renta, nos surge la duda de cuál es el estado de tramitación de la Declaración y qué hacer para consultarlo.

estado declaración de la renta 2017
 
 

Consulta el estado de la Declaración de la Renta

 

Cuando el resultado de la Declaración de la Renta es a devolver, los contribuyentes quieren saber cuándo pagará la Agencia Tributaria y quieren conocer cuál es el estado de tramitación de su devolución de la Declaración de la Renta.  Es importante que tengas en cuenta que presentar la declaración antes que otro contribuyente no implica que sabrás antes la resolución, ya que la velocidad de los trámites dependerá de tus circunstancias y del órgano gestor de que se trate. 
 
La consulta del estado es muy sencilla y se puede hacer desde la propia web de la Agencia Tributaria o en su Sede Electrónica. 

Declaración de la Renta 2017: ¿Cómo pido cita previa?

Si estás pensando en solicitar cita previa para la presentación de la Declaración de la Renta 2017, a continuación te mostramos los modos en que puedes hacerlo. Recuerda que esta solicitud se puede tramitar desde el día 8 de mayo hasta el 29 de junio; para ser atendido en las oficinas desde el 10 de mayo al 2 de julio. 

renta 2017

Declaración de la Renta: preguntas más frecuentes (II)

Continuamos en plena campaña de la Declaración de la Renta 2017, y sabemos que surgen dudas en relación con exenciones, deducciones, y aspectos de la declaración en general. Por eso, hemos creído conveniente realizar otra recopilación de las dudas más frecuentes a la hora de presentar la Declaración de la Renta.

 

declaración de la renta preguntas frecuentes

 

Preguntas más frecuentes al realizar la Declaración de la Renta

 

¿Cómo tributan los derechos de suscripción?

 

Se ha creado un nuevo subapartado en la declaración de la renta, llamado "Ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de la transmisión de derechos de suscripción". En este apartado tenemos que declarar estas ganancias que derivan de transmisión de derechos, independientemente de que coticen y estén sometidas a retención o no.    Leer más

¿Me retiene bien mi empresa? Te enseñamos a calcularlo paso a paso y con ejemplos prácticos

Son muchos los contribuyentes que cada año se preguntan si se les están efectuando las retenciones correctamente. La Agencia Tributaria pone a disposición del contribuyente una herramienta que permite calcular las retenciones que se nos van a realizar, en función de nuestras circunstancias personales. 

 

 

CALCULO DE RETENCIONES

 

Esta herramienta es muy sencilla y útil, y una gran desconocida para muchas personas. A continuación, te explicamos cómo utilizar el simulador de retenciones paso a paso, y a través de ejemplos prácticos. 

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Consecuencias de presentar la Declaración fuera de plazo: recargos, sanciones, requerimientos.

Es posible que por circunstancias hayamos presentado o vayamos a presentar la Declaración de la Renta fuera de plazo. En este momento, pueden surgirnos dudas acerca de las consecuencias de esta situación. ¿Se me va a aplicar algún tipo de sanción o recargo? A continuación, te explicamos las consecuencias de presentar la declaración fuera de plazo.

 

declaración fuera de plazo

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Declaración de la Renta: preguntas frecuentes

Estamos en plena campaña de la Declaración de la Renta 2017, y son muchas las dudas que surgen respecto a la obligación de declarar, las deducciones y reducciones aplicables, límites, etc. Desde Rankia hemos intentado arrojar un poco de luz sobre estos temas a través de diferentes artículos, y en esta ocasión hemos recopilado dudas frecuentes que se presentan a la hora de realizar la Declaración de la Renta. 

 

declaracion de la renta 2017

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Declaración complementaria: cómo hacerla y presentarla en Renta Web

La presentación de la declaración complementaria se realiza en los casos en que el contribuyente tenga por objeto incluir perceptores que, debiendo haber sido incluidos en otra Declaración de IRPF de un ejercicio anterior, hubieran sido completamente omitidos en la misma. En la declaración complementaria solamente se incluirán las percepciones omitidas que motivan su presentación.

declaracion complementaria

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Tributación individual o conjunta ¿cuál te interesa más? Ejemplos prácticos

La mayor parte de los contribuyentes optan por la modalidad individual a la hora de realizar su Declaración de la Renta. Sin embargo, cuando nos encontramos con el caso de una unidad familiar, los integrantes de la misma cuentan con la posibilidad de realizar la Declaración de forma conjunta; siempre que sean contribuyentes del IRPF. 

 

tributación conjunta individual

 

Si estás en esta situación y tienes dudas, veamos primero cuáles son las principales características de la tributación conjunta . Recuerda que puedes encontrar toda la información que necesites en la página de la Agencia Tributaria

 

Tributación conjunta: características principales

 

Antes de nada, recordemos que la unidad familiar puede ser de dos tipos: formada por un matrimonio no separado legalmente y sus hijos, en el caso de que tengan; o la monoparental, formada por un progenitor soltero, viudo o separado, y sus hijos.    Leer más

Pensión compensatoria y anualidades por alimentos en la Declaración de la Renta

Cuando un matrimonio se rompe existen casos en que se fijan pensiones compensatorias y / o anualidades por alimentos para hijos. Es conveniente saber que estas cuantías están sujetas de desgravación siempre que hayan sido fijadas por un juez.

¿Quién puede desgravarse la pensión compensatoria y la anualidad por alimentos?

El contribuyente que pague una cantidad económica por alguno de ambos conceptos tiene la posibilidad de desgravarse y reducir la base imponible en su Declaración de la Renta siempre que la cuantía haya sido fijada por un juez. En caso que la percepción de estas cantidades se haya acordado de forma amistosa, sólo se podrá desgravar la pensión compensatoria y no las anualidades por alimentos para hijos.
pension compensatoria declaracion de la renta
 

Pensión compensatoria en la Declaración de la Renta

La pensión compensatoria es una pensión que se concede al cónyuge perjudicado económicamente tras la separación o divorcio. El mismo tratamiento fiscal obtienen las anualidades por alimentos a favor del cónyuge.  ¿Cómo influye esta prestación para cada una de las partes? 
  • El cónyuge que recibe esta pensión debe declararla como rendimiento del trabajo no sometido a retención en la Declaración de la Renta. 
  • El cónyuge que la paga puede desgravarla y reducirla de su base imponible, sin que pueda resultar negativa como consecuencia de esta disminución. Para ello, debemos hacerla constar en las casillas 457 - 461 del programa Renta web, identificando quién es el receptor de esta.  El remanente, si lo hubiera, reducirá la base imponible del ahorro sin que la misma, pueda resultar negativa como consecuencia de dicha disminución. 

¿Dónde están las casillas 457-461?

Las casillas 457-461: referentes a las reducciones por pensiones compensatorias a favor del cónyuge y anualidades por alimentos, excepto en favor de los hijos, se pueden encontrar en la página 13. Reducciones de la base imponible del programa Renta web.
 
reducción pensión compensatoria
 

Anualidades por alimentos a favor de los hijos en la Declaración de la Renta

Las anualidades por alimentos a favor de los hijos son una cuantía destinada a proporcionar todo lo indispensable para el sustento: comida, alojamiento, vestido y asistencia médica. Destacamos que en cuanto a la exigibilidad, la obligación de dar alimentos será exigible desde que los necesitare, para subsistir, la persona que tenga derecho a percibirlos; pero no se abonarán sino desde la fecha en que se interponga la demanda, según el art 148 del Código Civil. En cuanto a su tratamiento fiscal, debemos tener en cuenta que: 
  • Las pensiones o anualidades de alimentos de los hijos recibidas por sentencia o convenio regulador aprobado judicialmente están exentas de tributar por parte del receptor de estas. 
  • El cónyuge obligado a abonar las anualidades por alimentos, debe saber que las cantidades satisfechas en concepto de alimentos a favor de los hijos por decisión judicial no reducen la base imponible general. Cuando el importe de dichas anualidades sea inferior a la base liquidable general y no se tenga derecho a la aplicación del mínimo por descendientes, se someten a gravamen separadamente. Ya que esto puede suscitar algunas dudas, veamos el procedimiento para determinar el importe de las cuotas correspondientes a la base liquidable general cuando estamos en esta situación. 

 

Procedimiento fiscal de las anualidades por alimentos. Ejemplo práctico

A continuación, para entender mejor el tratamiento fiscal de las anualidades por alimentos, os mostramos el procedimiento a través del cual se determina las cuotas de la base liquidable general, cuando las anualidades por alimentos cumplen los requisitos anteriormente descritos. Recuerda que también puedes consultarlo en el Manual práctico de Renta y Patrimonio 2017. Veremos el procedimiento a través de un ejemplo numérico:    Leer más

Fiscalidad de las acciones

¿Qué son las acciones?

Para hablar de la fiscalidad de las acciones, debemos conocer qué son. Las acciones son el valor que representa una parte alicuota del capital de una empresa. Las empresas suelen buscar financiación en los mercados de renta variable y para ello ofrecen a los inversores una participación en la empresa dividida en títulos (acciones).
 
Las acciones cotizan en un mercado secundario dónde el valor de esta acción puede después subir o bajar en función de los resultados de la compañía, de las perspectivas de negocio, del estado de su sector, del estado del país que constituya su principal mercado... por ello, cuando un inversor compra acciones  puede ganar dinero cuando la acción sube, o perderlo cuando ésta baja. Lo difícil de invertir en acciones es dar con las buenas empresas y aguantar las fluctuaciones de precio, es decir, no vender antes de tiempo y, en el caso de producirse pérdidas, cortar la sangría a tiempo.
acciones

¿Cómo tributan las acciones?

Los beneficios obtenidos por la venta de acciones tributan como ganancias y pérdidas patrimoniales en la Declaración de la Renta. Al transmitir un título, se produce una plusvalía por la que tendrá que pagarse impuestos en el IRPF y que se integrará con el resto de las ganancias y pérdidas para tributar dentro de las rentas del ahorro.
 
Las acciones sólo se pagan impuestos en el momento de su venta,
Hasta que no se vende, no se pagan impuestos.
 
En el momento de la venta, es cuando el contribuyente tendrá que determinar si hay o no ganancia patrimonial. Y para ello se tomará el precio de venta y se restará al precio de compra con el siguiente cálculo: Precio de compra – precio de venta – gastos asociados a la compra – gastos asociados a la venta.

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